A城商行公司治理优化探讨

本文是一篇公司治理论文，本文的研究既结合了中国特色金融体制对公司治理提出的标准要求，更通过国内外模式及案例的分析，吸纳先进经验，对A城商行公司治理各方面进行深入透视和系统扫描，结合其发展现状提出优化公司治理的策略建议，对推动其实现高质量发展会起到一定的促进作用，也会为其他银行的公司治理提供了一些共性借鉴。
1绪论
1.1研究背景及意义
1.1.1研究背景
自实施改革开放以来，我国金融体系经历了初步建立阶段（1978年至1992年）、市场化改革阶段（1992年至2001年）、国际化阶段（2001年至2017年）、现代金融体系构建阶段（2017年至今），我国已初步形成多层次、广覆盖、有差异的银行机构体系。银行业在推动经济社会发展和走好中国特色金融之路中发挥了重要作用。截至2022年末，我国银行业资产规模达到379.39万亿元，在我国金融业资产总量占比高达九成以上。
城市商业银行作为我国银行业体系的重要成员，经历了由无到有、由小变大、由弱到强、由单变群的发展历程。截至2022年末，我国共有城市商业银行法人机构128家，分布在全国所有省区市，在全国设立营业性网点近2万家，县域以下网点逐年增加，已接近6000家，从业人员49万人，总资产49.89万亿元，在银行业金融机构中占比13.41％（如图1-1），城市商业银行对满足城乡金融需求、地方经济社会发展乃至我国金融系统稳定具有不可忽视的作用。

公司治理论文怎么写

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1.2国内外研究状况
1.2.1国外研究现状
国外公司治理研究最早起源于Berle和Means共同所著《现代公司与私有财产》中，高度关注现代公司委托人（所有权）与代理人（经营权）的分离，自此对公司治理理论的研究陆续开展，其中委托代理理论和利益相关者理论具有典型代表性。Raju CU,Mutyala S（2018）认为，良好的公司治理体现在提高银行效益以及增强投资者和利益相关者的信心等方面，重中之重在于提高董事会对发展战略和全面风险的领航管理和跟踪问效的能力。Felício（2018）指出，公司治理机制会对股东和管理者之间代理冲突产生弱化或者加剧效果。Lagasio Valentina（2019）认为，银行董事会所有权、CEO所有权和控股股东提高了银行绩效，然而，国有股权与银行绩效负相关。Richard B和Daniel F（2020）指出，董事会规模对银行的资产回报率和权益回报率均有显著正向影响，董事会成员的政治依恋对公司绩效尤其是净利润率有着深刻的负面影响。MiglaniSeema（2020）提出，董事会的独立程度和董事所有权的变动程度对转型成功起着决定性作用。Bravo-Urquiza（2021）认为，规范的公司治理能减少公司财务困境。Laura Girella（2021）提出，公司治理与信息披露之间具有一定的关联性，信息披露的数量和质量也严重影响着公司的财务业绩。UDin Salah（2021）指出，更多利益攸关方更多地参与银行的决策过程,是有效的公司治理和可持续银行体系的关键。
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2商业银行公司治理理论及模式概述
2.1商业银行公司治理的理论基础
2.1.1委托代理理论
1932年，在Berie和Means对美国200家公司进行研究，在《现代公司与私有财产》专著中提出“所有权和控制权分离”这一公司治理领域的开创性研究发现。他们认为由于大多数公司的控制人员是不持有股份但具备专业化管理才能的管理人员，而所有者只是公司的资本供给者，所有者不承担公司的具体管理职责。由两权分离推动产生委托代理理论。一方面，两权分离是公司不断发展的必然结果，标注了公司治理进入现代化新阶段，两权分离后，由具备专业能力和经验资质的人执掌公司经营发展，在经济上能够产生更高效率。另一方面，公司进入由管理人员实施专业化管理阶段之后，公司治理的焦点问题在于如何使所有者和管理者达成一致的利益目标，如果出现所有者和管理者之间的利益博弈，那么，当管理者出现了所获得的报酬和行使的权利不相对等时，管理者就会利用信息不对称不当攫取所有者的利益，从而形成高昂的代理成本。
具体到商业银行，商业银行的股东及存款人拥有银行所有权，董事和高级管理层操控银行的经营权，委托人与代理人之间的利益背离或信息成本过高容易导致监督制衡不完全。要让拥有经营权的管理者们为实现拥有所有权的债权人的利润最大化而尽职尽力，需要加强商业银行公司治理，防止两方面主体因目标不一致产生的利益博弈、道德风险和逆向选择等，从公司治理着手制约和监督管理者依法、依德、依规经营，最大限度地增加委托人的效用。
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2.2商业银行公司治理的主要模式
2.2.1英美模式
英美公司治理模式的特殊性在于市场导向治理模式，具体特征在于：一是股权结构分散、流动性高。英美公司在融资上的相似之处在于都是从资本市场直接融资，股权具有高度的分散性和流动性，这一资本结构的产生得益于英美两国的资本市场相对完善发达，法规体系和执法体系比较健全。在英美模式下的商业银行，机构投资者持股比例较低，约10%-20%，个人投资者比例较高，约80%-90%，因此股权结构较为松散且股权流动性强。二是公司治理结构呈现“一元制”。英美模式下商业银行的公司治理结构由银行股东大会、董事会、高管层组成的“两会一层”，未单独设立监事会，因外部董事占比高约四分之三，所以“监事会”的监事职能由外部董事或审计委员会担任，例如，美国花旗银行的独立董事占比较高，监督职责部分由独立董事承担。英美商业银行董事会成员包括独立董事和执行董事，并通过设薪酬、提名、审计、执行等委员会为董事会履行决策、监督等职能提供保障，特别是审计委员会或者独立董事代表董事会开展监督。三是薪酬激励机制比较完善。英美模式下银行通过长期激励手段，如股权、期权、长期业绩奖励等，将管理层的个人利益与公司价值捆绑结合，从而提升董事会和高级管理层尽心履职的主观性和积极性，保障了兼顾银行短期和长期利益的共同实现。四是市场约束力度大。因较成熟的资本市场环境、个人投资者占比极高，利益相关者通过较为透明的信息披露对商业银行进行监督和约束，形成了完善的市场监控体系，促使各治理主体持续优化公司治理、提升效益、创造价值。
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3 A城商行公司治理现状 ............................... 13
3.1 银行发展概况 .......................................... 13
3.1.1 A市经济及银行业概况 .............................. 13
3.1.2 A城商行发展沿革 ........................ 14
4 A城商行公司治理存在的问题及经验借鉴 ........................... 27
4.1 股权结构和股东管理方面 ............................... 27
4.1.1 股权结构不够优化 ................................... 27
4.1.2 股东管理不够规范 ..................................... 27
5 A城商行公司治理优化措施 ................................... 37
5.1 股权与股东管理优化措施 ................................... 37
5.1.1 优化股权结构 ........................................... 37
5.1.2 规范股东管理 ....................................... 37
5 A城商行公司治理优化措施
5.1股权与股东管理优化措施
5.1.1优化股权结构
A城商行自成立以来，依托地方政府支持发展壮大，不断提升了国有股占比，前三大股东均为A市财政局和国有企业组成，地方政府拥有绝对的话语权。A城商行要要着力推动构建适度分散、相对集中、有效制衡的股权结构，在这个过程中要把握好平衡点。一是要在提升国有股占比的同时要强化股权管理。A城商行作为A市的唯一城市商业银行，现阶段又处于深化改革转型、提升上市指标的关键时期，在存量风险处置、资本补充等方面仍然需要积极争取地方党政的鼎力支持，A城商行在提升国有股占比的同时要避免单一股东持股过度集中可能引发的大股东过度干预问题，要落实好其作为“股东”的属性地位，协助其依据公司章程正确履行好股东的权利和义务，防止国有股东不正当干预制衡银行市场化、法治化经营。A城商行要平衡好不同股东利益，特别是要保障中小股东合法权益，坚持国有股东和民营股东一视同仁，充分保证国有股东和民营股东公平公正行使权利。同时，要加强国有股东关联交易管理，高度关注并有效防止隐性债务产生。二是要积极探索构建更加多元化的股权结构。A城商行可以借鉴北京银行优化股权结构的经验，积极拓宽资本补充渠道，统筹考虑内源性和外源性资本补充方式，积极引入管理经验丰富、资金实力雄厚的专业化金融行业股东和优质民营企业股东等投资者入局，探索通过上市等方式补充资本。特别是要寻求价值观与自身坚守服务地方、服务中小、服务城乡的发展定位相契合的战略投资者，夯实长期合作的坚实基础，保持股权结构的稳定性，提高可持续发展的内生动力。

公司治理论文参考

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6研究结论与展望
6.1研究结论
A城商行作为A市唯一的地方城市商业银行，自成立以来，在公司治理上进行了积极探索和完善，但结合当前所处的发展阶段及今后的发展愿景来看，公司治理还存在一些差距。本文梳理国内外前沿研究结果，界定分析商业银行公司治理内涵及我国特色金融制度对公司治理的要求，掌握公司治理的基础理论，系统刻画A城商行公司治理现状，借鉴英美及日德模式经验、工商银行和北京银行公司治理好的做法，为优化研究提供参考。通过研究，A城商行公司治理目前存在的问题及相应优化对策如下：
（1）在股权结构和股东管理方面。存在两个问题：一是股权结构不够优化。二是股东管理不够规范。优化对策：一要优化股权结构，在提升国有股占比的同时要强化股权管理，要积极探索构建更加多元化的股权结构。二要规范股东管理，严格把控股东资质，加强大股东行为监督，严格执行关联交易制度。
（2）在公司治理结构方面。存在五个问题：一是党的领导和公司治理融合不深入。二是组织架构不够科学。三是董事会履职效能不足。四是高级管理层建设存在差距。五是监事会作用未能有效发挥。优化策略：一要将党的领导有机嵌入到公司治理，健全党建机制，强化责任落实及监督，加强考核评价。二要与时俱进优化组织架构，坚持战略导向进行相应优化，加强职能整合和职责融合。三要提升董事会履职质效，选优配强董事，加强能力建设和职责履行。四要强化高级管理层建设，发挥市场化选聘机制作用，提高履职水平。五要做实监事会功能，优化人员结构，充分发挥监督作用，形成监督合力。
（3）在公司治理其他方面。存在三个问题：一是激励约束机制不完善。二是公司治理文化培育不佳。三是外部治理存在短板。优化策略：一要完善激励约束机制，统筹好发展和安全，健全中长期激励举措和考核机制。二要培育塑造良好公司治理文化，搭建文化基础体系，健全落实机制和评估系统。三要持续改善外部治理。要完善信息披露机制，压实具体责任。要改进行政治理方式，强化制度保障和监管保障，加强协作贯通，联动发挥好属地责任和监管责任的作用。
参考文献（略）