青海移动工程建设项目合规管理研究
时间：2020-03-30 来源：51mbalunwen
本文是一篇项目管理论文，本文通过分别阐述国内外合规管理现状，总结青海移动目前的合规管理现状，从而引出合规管理在工程建设项目管理中的重要意义。由于合规管理在国内理论和实践发展时间短，合规管理体系建设也在探索发展阶段，因此本文还存在一定的局限性。首先是对合规管理理论的探讨处在入门阶段，缺乏实践经验，在探讨的广度和深度上尚有不足，需要进一步的学习研究和完善。其次是本次只对合规管理措施进行了简单的介绍，未能结合实际应用场景及案例进行完整的阐述，研究深度不够。
第一章 绪论
1.1 研究背景
2017 年 3 月，作为中国第二大通讯设备制造商的中兴通讯公开表示，接受美国商务部等三部门对其违反美国出口管制所做出的处罚——8.92 亿美元罚金及 3 亿美元暂缓执行罚金。2018 年 4 月，美国商务部激活了“七年禁售”的贸易禁令，使得中兴通讯业务受到严重影响。最后美国商务部虽然撤销了禁令，但对中兴通讯开出高达 10 亿美元的罚金和 4 亿美元保证金、要求中兴通讯 30 天内企业改组、美国合规小组入驻中兴通讯现场监督。中兴通讯因违规行为接连被罚使得国内企业开始关注合规这个话题。
1.2 研究目的与意义
合规管理作为防范企业法律合规风险的重要手段，通过合规组织机构保障、合规管理制度优化完善、合规工作流程梳理、依法合规文化培育四个方面，构建合规管理体系，推动构建合规管理常态化运行检查机制，全面提升公司依法治企能力和合规管理能力，保障公司依法合规经营，为公司持续健康发展提供有效助力。
提升合规能力是全面依法治国的基本要求。依法治国的全面推进，为企业改革发展创造了更加良好的法治环境，对企业平等适用法律、公平参与竞争、依法合规管理提出新的任务和挑战。提升合规能力是打造法治央企的重要抓手。国资委全面推进法治央企建设，将加强合规管理作为未来一个时期中央企业法治工作应对法律规制变化、支撑企业健康发展的重要着力点，从制度准则、工作机制、管理体系等方面提出具体要求。
第三章 青海移动项目合规管理现状及存在问题................................... 12
3.1 青海省情及青海移动简介 .................................... 12
3.1.1 青海省情 ....................................... 12
3.1.2 青海移动简介 ..................................... 12
第四章 青海移动工程建设合规管理优化方案.................................. 27
4.1 合规管理体系框架 ............................. 27
4.1.1 健全合规组织机构 ................................... 27
4.1.2 完善合规管理制度体系 ............................ 28
第五章 青海移动工程建设合规管理的保障措施.......................................... 34
5.1 项目立项阶段 ........................................... 34
5.2 项目采购阶段 .......................... 35
第五章 青海移动工程建设合规管理的保障措施
5.1 项目立项阶段
通信工程立项阶段主要包括：项目建设需求管理、项目方案编制审核、立项审批阶段。
（1）项目建设需求管理
项目建设需求确认阶段主要规范建设项目的需求管理部门是否按照公司内部管理规定的流程及时限收集、审核、评估并制定年度建设项目需求。根据《中国移动通信集团青海有限公司固定资产投资计划管理办法》，计划建设部门为建设项目的需求管理部门，负责建立健全公司投资计划管理制度；编制及报送年度投资计划和年中调整计划，并根据总部下达计划执行；负责组织全省项目的立项、设计、工程实施、验收等项目全过程管理工作；按规定对审查、备案清单内项目履行报审报备手续；分析全省及各建设单位投资计划的执行情况，合理控制建设成本，指导考核各建设单位投资计划管理工作；开展投资和项目后评估工作；负责全省局房土建类固定资产投资需求的收集、汇总、审核和汇报工作。相关部门为建设项目的需求部门，主要负责本部门、二级单位业务需求的收集，制定项目的业务需求说明书。
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第六章 总结与展望
6.1 主要结论
基于现有合规管理研究理论与实践成果，本文通过分别阐述国内外合规管理现状，总结青海移动目前的合规管理现状，从而引出合规管理在工程建设项目管理中的重要意义。由于合规管理在国内理论和实践发展时间短，合规管理体系建设也在探索发展阶段，因此本文还存在一定的局限性。首先是对合规管理理论的探讨处在入门阶段，缺乏实践经验，在探讨的广度和深度上尚有不足，需要进一步的学习研究和完善。其次是本次只对合规管理措施进行了简单的介绍，未能结合实际应用场景及案例进行完整的阐述，研究深度不够。上述研究对青海移动工程建设合规管理制度的建立，提出了一定的基础资料，从中可以总结出以下结论：
1、要充分发挥合规管理组织机构的作用。合规管理的推进是一个统筹管理的过程，合规管理委员会需要充分发挥组织协调作用，合规管理牵头部门要履行合规管理职责，充分开展沟通、调研、培训，提升管理层、中层、基层员工的合规意识，合规配合部门尤其是工程建设过程中涉及的相关部门需要充分认识到合规管理的重要性和合规风险的发生可能，才能通过采取合规管理措施对合规风险进行评估和事前防范，使得风险造成的损失降低。
2、合规管理要结合公司发展转型不断完善。由于移动通信工程建设具有投资大、专业性较强等特点，并且青海地域广阔，导致施工地点距离远、站点分散，近两年，随着新业务新技术的变革，通信工程建设任务重，业务的多样性和市场的变化导致的工程施工周期紧、施工人员专业多元化特点越发明显。因此，合规管理需要配合公司战略转型要求，不断进行完善和更新，要对流程和风险进行及时梳理和完善，在工程建设项目中引入合规管理，可以有效规范施工各个环节，提升工程管理水平，起到防范法律风险的作用。
3、坚持在工程项目实践中运用合规管理。作为近年来新兴的风险管理手段，合规管理在工程管理领域的实践应用较少，因此，在工程建设实践中，需要不断加强合规管理手段的运用，使其发挥实际作用，并根据实际情况不断更新和优化，才能为公司生产经营提供保障。
参考文献（略）
第一章 绪论
1.1 研究背景
2017 年 3 月，作为中国第二大通讯设备制造商的中兴通讯公开表示，接受美国商务部等三部门对其违反美国出口管制所做出的处罚——8.92 亿美元罚金及 3 亿美元暂缓执行罚金。2018 年 4 月，美国商务部激活了“七年禁售”的贸易禁令，使得中兴通讯业务受到严重影响。最后美国商务部虽然撤销了禁令，但对中兴通讯开出高达 10 亿美元的罚金和 4 亿美元保证金、要求中兴通讯 30 天内企业改组、美国合规小组入驻中兴通讯现场监督。中兴通讯因违规行为接连被罚使得国内企业开始关注合规这个话题。
近年来，随着经济全球化步伐的推进，合规管理逐渐得到国内企业的关注和重视，中兴事件反映出国内企业合规管理方面还存在一些问题。一是公司管理层合规意识不足，一些企业管理层合规意识淡薄，企业在推行合规管理工作方面很难得到正面肯定及重视。二是组织保障和支持力度不够，企业对合规管理的态度，可以从公司对合规组织设置、人员配备等方面直接反映出来。目前国内企业基本没有设置专职合规官，大部分企业由法律部门或者财务审计部门履行合规职能，另外，多数企业重视对公司开展公司经营业务知识和业务技巧方面的培训，却很少开展专门针对业务的合规管理培训。三是制度流程落实不到位。目前，很多企业开展制度化、体系化、流程化建设，企业各项业务的开展都有相应的政策、制度、流程等，这些虽然在一方面反映了公司合规管理的制度基础，但执行落实却往往不能落到实处，一定程度上导致制度和流程实施无法起到控制合规风险的作用，造成企业合规失控。四是法律意识薄弱。以中兴事件为鉴，不难发现，从起初涉嫌违规操作到应对调查期间，再到后期应对监管整改阶段的行为，企业均存在一定侥幸心理。企业合规管理人员发现合规风险、提出合规建议时，业务部门甚至管理层法律意识不足，认为合规人员过于谨慎，夸大风险发生的可能性，过度小心不能支撑生产经营。
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合规管理作为防范企业法律合规风险的重要手段，通过合规组织机构保障、合规管理制度优化完善、合规工作流程梳理、依法合规文化培育四个方面，构建合规管理体系，推动构建合规管理常态化运行检查机制，全面提升公司依法治企能力和合规管理能力，保障公司依法合规经营，为公司持续健康发展提供有效助力。
提升合规能力是全面依法治国的基本要求。依法治国的全面推进，为企业改革发展创造了更加良好的法治环境，对企业平等适用法律、公平参与竞争、依法合规管理提出新的任务和挑战。提升合规能力是打造法治央企的重要抓手。国资委全面推进法治央企建设，将加强合规管理作为未来一个时期中央企业法治工作应对法律规制变化、支撑企业健康发展的重要着力点，从制度准则、工作机制、管理体系等方面提出具体要求。
提升合规能力是适应外部环境变化的必然选择。“网络强国”、“一带一路”等国家级战略和“宽带中国”、“互联网+行动”、“大数据应用”等信息化专项布局，给公司带来巨大发展机遇，也带来了监管环境、竞争环境和业态环境的严峻挑战。企业发展的新形势，要求我们更加关注民生问题、适应监管要求、遵守国际规则，做依法治理的企业法人、诚实守信的经营实体、公平竞争的市场主体。
提升合规能力是公司转型发展的实际需要。中国移动转型突破、深化改革进入关键时期，公司全面实施 2020“大连接”战略，开拓大市场、打造大网络、夯实大能力、构建大协同，必将带来利益格局的调整和法律关系的重构，也必须在依法合规框架下进行。
提升合规能力是公司转型发展的实际需要。中国移动转型突破、深化改革进入关键时期，公司全面实施 2020“大连接”战略，开拓大市场、打造大网络、夯实大能力、构建大协同，必将带来利益格局的调整和法律关系的重构，也必须在依法合规框架下进行。
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第二章 概念界定及相关理论综述
2.1 合规管理
2.1.1 合规的定义
“合规”一词原本诞生于银行业，是商业银行合规监督管理工作中经常使用的。随着世界经济一体化的发生，合规管理开始被应用于各行各业。但有许多人对“合规”概念的理解仅仅停留在字面上，将“合规”本身单纯认为就是符合规定，不符合规定就是违规。从国际化大企业合规风险的界定来看，企业的合规特指遵守法律、法规、监管规则或者标准，也就是指企业的经营活动与国家法律法规、行业规则和业务准则要一致，与企业生产经营相关的法律、规则及标准，包括反商业贿赂、反不正当竞争等方面，涉及企业经营的准则包括客户服务准则、信息安全、数据保护以及消费者权益保护等方面的规定。上述法律、规则及标准还可扩展到企业跨区域开办公司时所在地的法律、规则及准则，如劳动就业、税收等方面的法律法规。
第二章 概念界定及相关理论综述
2.1 合规管理
2.1.1 合规的定义
“合规”一词原本诞生于银行业，是商业银行合规监督管理工作中经常使用的。随着世界经济一体化的发生，合规管理开始被应用于各行各业。但有许多人对“合规”概念的理解仅仅停留在字面上，将“合规”本身单纯认为就是符合规定，不符合规定就是违规。从国际化大企业合规风险的界定来看，企业的合规特指遵守法律、法规、监管规则或者标准，也就是指企业的经营活动与国家法律法规、行业规则和业务准则要一致，与企业生产经营相关的法律、规则及标准，包括反商业贿赂、反不正当竞争等方面，涉及企业经营的准则包括客户服务准则、信息安全、数据保护以及消费者权益保护等方面的规定。上述法律、规则及标准还可扩展到企业跨区域开办公司时所在地的法律、规则及准则，如劳动就业、税收等方面的法律法规。
马克斯.韦伯对合规性进行了系统研究，提出了目的合理性和价值合理性的理论，后来的学者通过他的合规性概念研究企业的合规性问题。早期关于合规的研究，受巴塞尔银行监督管理委员会《合规与银行合规部门》影响较多。2000 年之后，合规管理研究学者以银行业针对公司经营管理工作的监督控制所形成的合规管理概念为基础，提出了全行业合规管理的理念，使合规管理拓展了适用范围。
随着理论研究的不断深入，企业的合规管理概念也得到了更新，合规并不是仅对一些业务节点的监督控制，它更是对过程的监督控制，是指企业通过制定合规政策，按照外部法规的要求统一制定并持续修改内部规范，监督内部规范的执行，以实现增强内部控制的目的，对违规行为进行持续监测、识别、预警、防范、控制、化解合规风险的一整套管理活动和机制。
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2.2 合规风险管理
2.2.1 合规风险
随着理论研究的不断深入，企业的合规管理概念也得到了更新，合规并不是仅对一些业务节点的监督控制，它更是对过程的监督控制，是指企业通过制定合规政策，按照外部法规的要求统一制定并持续修改内部规范，监督内部规范的执行，以实现增强内部控制的目的，对违规行为进行持续监测、识别、预警、防范、控制、化解合规风险的一整套管理活动和机制。
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2.2 合规风险管理
2.2.1 合规风险
20 世纪 90 年代，由于欧洲货币危机和亚洲金融危机的出现，西方国家提出合规风险管理的概念，合规风险管理是全面风险管理的重要组成部分之一，是通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程。合规风险是从内部控制和传统风险管理理论发展而来。Wil-liams&smith（2000）明确指出了企业风险管理的五个要素，并认为不同企业其风险管理操作可能存在较大的差别，但都存在共同的确定要素，COSO（2004）在内部控制整合框架的基础上提出了企业风险管理整合框架。我国对全面风险管理的研究主要是对内部控制研究的延续，东北财经大学内部控制与风险管理研究中心的方红星教授和张宜霞教授获 COSO 授权分别于 2005 年和 2008 年翻译出版了COSO-ERM 和 COSO-IC 框架及其应用技术，从此我国有了两个 COSO 报告的正式中文译本。
从全面风险管理，内部控制到合规风险管理看它们的关系为：从范畴上看，三者密不可分，全面风险管理包含了内部控制，内部控制包含了合规风险管理，或者说合规风险管理是内部控制的重要组成部分。合规是内控的基础，内控需要遵守合规性要求。从内涵上看三者存在重要的区别：目的不同，内部控制的目的是为了提高质量与效率，目标的综合性更强；合规风险管理的目的是防御风险，直接目标单一，明确；全面风险管理的目的是从战略、目标、风控、创造价值与不确定性损失的管理。从工作方法上看：内部控制因内容的广泛性，
开展每项工作，实现多个目的，涉及相应的实施方法；合规风险管理的方法相对简单，而全面风险管理相对复杂，运用到很多高难度模型、科技手段与方法论。从后果看不同：内部控制失败或无效的后果是多样的，但多数可以通过内部改进得以弥补；合规风险管理损失或无效的后果也是多样的，但遭受的法律制裁、监管处罚、财务损失、声誉损失等基本上是难以弥补的。全面风险管理损失或无效的后果是资本监管的核心要求，主要表现在预期损失、非预期损失、极端损失，特定的程序、方法、逻辑进行的识别、评估、计量、应对、缓释、对冲与弥补，从而达到或不能达到预期值的变化。
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第三章 青海移动项目合规管理现状及存在问题................................... 12
3.1 青海省情及青海移动简介 .................................... 12
3.1.1 青海省情 ....................................... 12
3.1.2 青海移动简介 ..................................... 12
第四章 青海移动工程建设合规管理优化方案.................................. 27
4.1 合规管理体系框架 ............................. 27
4.1.1 健全合规组织机构 ................................... 27
4.1.2 完善合规管理制度体系 ............................ 28
第五章 青海移动工程建设合规管理的保障措施.......................................... 34
5.1 项目立项阶段 ........................................... 34
5.2 项目采购阶段 .......................... 35
第五章 青海移动工程建设合规管理的保障措施
5.1 项目立项阶段
通信工程立项阶段主要包括：项目建设需求管理、项目方案编制审核、立项审批阶段。
（1）项目建设需求管理
项目建设需求确认阶段主要规范建设项目的需求管理部门是否按照公司内部管理规定的流程及时限收集、审核、评估并制定年度建设项目需求。根据《中国移动通信集团青海有限公司固定资产投资计划管理办法》，计划建设部门为建设项目的需求管理部门，负责建立健全公司投资计划管理制度；编制及报送年度投资计划和年中调整计划，并根据总部下达计划执行；负责组织全省项目的立项、设计、工程实施、验收等项目全过程管理工作；按规定对审查、备案清单内项目履行报审报备手续；分析全省及各建设单位投资计划的执行情况，合理控制建设成本，指导考核各建设单位投资计划管理工作；开展投资和项目后评估工作；负责全省局房土建类固定资产投资需求的收集、汇总、审核和汇报工作。相关部门为建设项目的需求部门，主要负责本部门、二级单位业务需求的收集，制定项目的业务需求说明书。
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第六章 总结与展望
6.1 主要结论
基于现有合规管理研究理论与实践成果，本文通过分别阐述国内外合规管理现状，总结青海移动目前的合规管理现状，从而引出合规管理在工程建设项目管理中的重要意义。由于合规管理在国内理论和实践发展时间短，合规管理体系建设也在探索发展阶段，因此本文还存在一定的局限性。首先是对合规管理理论的探讨处在入门阶段，缺乏实践经验，在探讨的广度和深度上尚有不足，需要进一步的学习研究和完善。其次是本次只对合规管理措施进行了简单的介绍，未能结合实际应用场景及案例进行完整的阐述，研究深度不够。上述研究对青海移动工程建设合规管理制度的建立，提出了一定的基础资料，从中可以总结出以下结论：
1、要充分发挥合规管理组织机构的作用。合规管理的推进是一个统筹管理的过程，合规管理委员会需要充分发挥组织协调作用，合规管理牵头部门要履行合规管理职责，充分开展沟通、调研、培训，提升管理层、中层、基层员工的合规意识，合规配合部门尤其是工程建设过程中涉及的相关部门需要充分认识到合规管理的重要性和合规风险的发生可能，才能通过采取合规管理措施对合规风险进行评估和事前防范，使得风险造成的损失降低。
2、合规管理要结合公司发展转型不断完善。由于移动通信工程建设具有投资大、专业性较强等特点，并且青海地域广阔，导致施工地点距离远、站点分散，近两年，随着新业务新技术的变革，通信工程建设任务重，业务的多样性和市场的变化导致的工程施工周期紧、施工人员专业多元化特点越发明显。因此，合规管理需要配合公司战略转型要求，不断进行完善和更新，要对流程和风险进行及时梳理和完善，在工程建设项目中引入合规管理，可以有效规范施工各个环节，提升工程管理水平，起到防范法律风险的作用。
3、坚持在工程项目实践中运用合规管理。作为近年来新兴的风险管理手段，合规管理在工程管理领域的实践应用较少，因此，在工程建设实践中，需要不断加强合规管理手段的运用，使其发挥实际作用，并根据实际情况不断更新和优化，才能为公司生产经营提供保障。
参考文献（略）
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