河北省科技型民营企业信用担保体系建设研究

 

1.1 选题背景及研究意义

2015 年河北省科技型民营企业数量已攀升至 2.9 万家，较 2014 年新增 1.5 万家，开发研究投入、科技人员的数量分别保持着年均 40%、年均 43%的增长速度，科技型民营企业取得了令人瞩目的发展成就。目前，我国正在大力实施创新驱动发展战略，尤其是京津冀一体化进程正在不断地加快，河北省恰逢这个千载难逢的机遇期，具有良好区位优势，应该抓住机遇，加快发展。但是科技型民企在蓬勃发展的同时，也一直饱受着资金短缺的困扰。特别是自从2011 年以后，央行回笼货币，实行银根紧缩的货币政策，导致民营企业融资难持续加剧，河北省资金紧张的科技型民营企业已达到 63%，融资困难成了制约科技型民营企业发展的瓶颈。造成融资困难的一个重要原因就是担保体系不健全。为了帮助科技型民营企业解决融资难题，河北省逐步构建了信用担保体系。河北省企业信用担保机构发展至 2013 年，已经初具规模，总担保资本金达直逼400 亿元。市县级的中小企业信用担保机构共 26 家，其总担保资金为 24 亿，从业人员 180 人；达到省级标准并纳入河北省企业信用担保体系的担保机构共 33 家，总担保资金规模达到 32.9 亿元，从业人员为 490 人；同时，和商业银行建立合作关系并开展业务的担保机构近百家，担保资金规模达到 148.35 亿元。因此，我省企业信用担保业发展非常迅速，取得了良好的社会效益和经济效益[1]。2014 年河北省科技厅推动建立科技基金，加大对科技担保的支持，与河北银行、民生银行达成 3 年期的合作，承诺每年向省内的科技型民营不低于 300 亿的贷款，撬动更多的社会资本向科技型民营企业聚集。2016 年 3 月，河北省科学技术厅发布了《关于 2016 年拟资助政策性科技融资担保机构的通知》，确定唐山融资担保有限公司等 10家为首批拟资助的政策性科技融资担保机构，为科技型民营企业的融资担保助力，将有力推动担保行业健康发展和全省担保体系的建设与改善，帮助科技型民营企业走出担保难的困境。

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1.2 国内外文献综述

Robert J. Barro（1976）把担保问题纳入了经济学和金融学的理论范畴，提出关于信贷融资担保的交易成本理论，主要研究信贷融资问题，着重说明担保是执行贷款合约的一个机制，肯定担保在贷款市场中发挥的积极作用[6]。他认为信用担保受银行利率的影响，银行为了降低贷款风险，要求企业必须有一定的抵押物作为担保。如果担保物具有较高的价值、较强的变现性和流动性便会促使利率下降，从而有利于债务人的还款。担保在两方面发挥作用，一是担保品的转让刺激借款者及时归还贷款，二是贷款者对借款者担保价值的追索权在整个贷款过程中发挥着至关重要的作用。Yuk-Shee Chan（1987）提出资信评价与信号传递担保理论，重点研究在不对称信息条件下担保的信号传递功能。担保方作为借贷双方的中间人，能够担当起借款者和Caballero（2015）提出了传播机制。传播机制的主要观点是用于担保的资产既是生产要素又是担保品，具有双重性质。担保物的价格与借款人的偿债能力相互作用又相互影响，当经济不景气担保物的价值滑落时会影响借款人偿还贷款的能力一并降低，形成了一种传播机制且这种相互影响力不断地被迅速扩大。Krishnamurthy（2015）提出了互动机制。从环球经济的视角下提出了国际和国内担保的互动机制理论。他认为国际担保和国内担保相互作用，构成了一个完整的金融有机体。当国际担保能力不足并在国际金融市场上融资受阻时，国内金融市场也会出现紧缩态势，利率上浮，国内担保能力下降，国际国内担保相互影响导致企业陷入融资困境[9]。

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第二章 科技型民营企业信用担保的概念及理论

 

2.1 科技型民营企业信用担保的概念

2013 年在河北省推进科技型民营企业加快发展工作会议上，河北省首次发布科技型民营企业认定标准。凡在河北省行政区域内登记注册，符合《中华人民共和国中小企业促进法》关于中小企业的要求，工业企业的从业人员在 1000 人以下或营业收入在 4 亿元以下，科技服务业企业的从业人员在 300 人以下或营业收入 1 亿元以下，具有大学专科以上学历的人员占企业当年职工总数的 20%以上，企业上年度研发投入占销售收入 2%以上并具有持续开展科技创新活动的能力，拥有自主知识产权或专有技术或创新集成能力，通过开展创新活动提供产品或服务的民营企业，均可申请认定为河北省科技型民营企业[28]。科技型民营企业也具有自身行业特征。首先是具有高成长性。主要指其成长呈现跳跃式的发展，科学技术行业普遍为新兴产业，当开发出市场上有需求且有市场潜力的产品或技术，表现出极强的市场占有率，推动企业迅速发展壮大，快速占领市场；其次是高智力投入。科技型民营企业的拥有一批高学历从业人员，高科技产品的特点就决定了企业员工具有高智力与创新精神。通常情况下，一家中小高新技术企业内，专门的科技研发人员会占到企业职工总数的 10%以上；再次是高资金投入。科技型民营企业投入了大量的资金进行研发新技术、开发新产品、提供新服务；最后是高风险性。包括技术风险、市场风险、财务风险等。由于科技型民营企业本身在发展过程中具有很大的不确定性，导致成功率较低。

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2.2 科技型民营企业信用担保的理论

在制度经济学的范畴内，经济制度包括两部分，一个是硬制度（正式制度），另一个是软制度（非正式制度）。同样，在财务角度上也是如此。正式会计信用制度是人们为了维持经济活动中交易双方的利益、保障良好有序、公平公正的市场环境，从而拟定的以正式文件阐述的规范条款。它将理性和情感的双层认同逐渐融合到财务工作者的内在道德意识之中，继而在规范会计行为的过程中发挥了重要作用。非正式会计信用制度是指在交易活动的不断演进中逐渐产生的会计行为准则，以价值形态、思想观念、民俗风尚为基础。会计道德属于非正式的会计制度，它可以影响人们的意识、信念和品质。因此，正式的会计制度必须通过财务道德的力量才能发挥其应有的功能。与此同时，非正式的会计制度只有与正式的会计制度统一结合起来，为正式制度进行补充和和说明，才能产生良好的效果。

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第三章 国内外科技型民营企业信用担保体系概述............13

3.1 国外科技型民营企业信用担保体系概述........13

3.2 国内科技型民营企业信用担保体系概述........17

3.2.1 政策性科技担保体系概述.......... 18

3.2.2 互助性科技担保体系概述.......... 18

3.2.3 商业性科技担保体系概述.......... 19

第四章 河北省科技型民营企业信用担保体系的发展现状........... 21

4.1 河北省科技型民营企业信用担保体系的现状........21

4.2 河北省科技型民营企业信用担保体系的现实问题........23

4.3 河北省科技型民营企业信用担保体系问题的原因解析....... 26

第五章 河北省科技型民营企业信用担保体系的改进策略....... 29

5.1 河北省科技型民营企业信用担保体系的改进对策........29

5.2 河北省科技型民营企业信用担保体系的构建........32

 

第五章 河北省科技型民营企业信用担保体系的改进策略

 

河北省经过多年的市场经济发展，形成了企业、政府、担保机构、银行金融机构等不同主体相互构成的企业信用体系，“一体两翼三层”的设计逐渐成熟，为繁荣河北省的借贷市场、缓解科技型民营企业融资难、促进银保合作做出了重要贡献。

 

5.1 河北省科技型民营企业信用担保体系的改进对策

河北省企业信用信息公示系统应该为科技型民营企业设置科技创新信息的模块，及时收集整理科技型民营企业的 R&D 水平、创新研发成功率、知识产权和科研成果情况、科技创新监测统计分析数据、产品技术研发情况等科研方面的信息，并将信息补充到数据库相关模块当中，并确保信息及时更新，从而促进数据库能够真实完整的披露科技型民营企业的相关信息，提高科技型民营企业资信信息的透明度，以便于银行更有效地判断企业经营能力、还款能力、以及投资项目的成长潜力，还能降低银行获取信息的成本和信贷风险，从而减少科技型民营企业与银行的信息阻碍，提高银行放贷的积极性。科技型民营企业缺乏实物资产，难以得到银行的贷款。引入已经投入使用的发明权、专利权等知识产权进行权质押融资担保，打破了以往利用固定资产担保抵押的方法。但是河北省目前知识产权交易市场不发达，不良贷款出质知识产权变现很难，因而开展知识产权质押融资担保进展缓慢。知识产权质押融资担保需要三方配合，一方面，科技型民营企业要提供规范的财务报表和可靠真实的无形资产的信息；另一方面，评估机构应具有专业水准和资质；银行做为评估报告的“第一使用者”，既要坚定评估质押理念，又应根据客户实际需求和评估结果适度放贷。通过这三方面的协调，有利于知识产权质押担保的进行。

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结论

 

科技型民营企业在国际社会发展中备受关注，也是河北省实现现代化的中流砥柱，在促进河北省国民经济可持续发展方面发挥着不可替代的作用。然而，科技型民营企业资金实力有限、抗风险能力差、缺少良好的信用记录，从而遭受着融资难的阻挠和限制。国内大量成功实践表明，企业信用担保体系是帮助企业走出资金短缺困境的渠道，是国际社会处理该难题普遍采用的信贷支持模式。笔者最先阐述了有关科技型民营企业信用担保的基本理论，为河北省信用担保行业的发展提供了坚实的理论基础。其次对发达国家的科技型民营企业信用担保体系进行分析，并寻找经验和参考，然后从企业、政府、担保机构三个主体分别研究河北省科技型民营企业信用担保体系发展的现状和问题，并对每个问题进行深入的根源透析。针对科技型民营企业信用担保体系存在的不足提出可供参考的建议，最后对原有的担保体系进行改善，提出了新的科技型民营企业信用担保体系运作示意图。从企业角度提出信用网络数据库的完善和知识产权质押融资担保的开展，从政府角度提出市场化的运行和监管环境的营造，从担保机构角度提出增强资本实力、推动法制和从业制度建设、加强风险防范等多种对策方略。本文存在诸多不足之处。首先，由于我国工信部没有披露 2014 和 2015 年完整的的企业简报，导致这两年有关河北省担保行业的数据并不全面。其次，没有针对担保体系方面的问题进行实证研究，主要是由于自身能力所限。因此，未来从实证角度去分析信用担保体系也是一个全新的思路。在研究和实践过程中，也会有许多新的问题涌现，也激励着众多研究学者学习更前沿的理论，以全新的视角提出更有效的对策方略。

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参考文献（略）